Les contrats d’Assurance-Vie

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Qu’est-ce que l’assurance-vie ?

Le contrat d’assurance-vie est le premier moyen d’épargne en France. Attention à ne pas confondre avec l’assurance en cas de décès qui est un contrat de prévoyance qui permet, en contrepartie du versement d’une prime d’assurance, le versement d’un capital en cas de décès de l’assuré, au profit de son ou ses bénéficiaire(s).

L’assurance-vie est un placement dont l’assuré peut bénéficier de son vivant et qui sera transmis à ses bénéficiaires lors de son décès. Il est possible d’opter au sein d’un contrat d’assurance-vie d’une garantie assurance décès.

À quoi sert l’assurance-vie ?

Avez-vous pensé à ouvrir une assurance-vie ? Le contrat d’assurance-vie est un placement qui concerne tous les épargnants, quel que soit le moment de leur vie. Il s’agit d’un produit d’épargne destiné à moyen et long terme. L’assurance-vie sert à épargner et faire fructifier votre capital selon vos objectifs de placement. Soit lors de la vie du contrat, vous pouvez racheter tout ou partie du contrat ou lors du dénouement du contrat, le ou les bénéficiaire(s) toucheront le capital constitué sur votre contrat.

Les caractéristiques de l’assurance-vie

Vous pouvez verser la somme que vous souhaitez, il n’y a pas de plafond de versement.

Il s’agit d’un outil de transmission exceptionnel, ainsi les actifs du contrat d’assurance-vie sont hors de la masse successorale :

Avant 70 ans, les sommes investies dans les contrats d’assurance-vie sortent de la masse successorale avec une fiscalité 0% à hauteur de 152 500 € / parent / enfant versus 30% pour les actifs entrant dans la masse successorale (avec l’hypothèse d’être dans la tranche entre 552 325 € et 902 838 €).
Après 70 ans, l’abattement passe à 30 000 € pour l’ensemble des bénéficiaires.
La rédaction de la clause bénéficiaire de manière standard, c’est-à-dire en indiquant « Mon conjoint, à défaut les enfants » n’est généralement pas appropriée à votre situation. Le Cabinet Leduc & Associés vous accompagne dans la rédaction de la clause et la fait évoluer en fonction de votre situation.

La liquidité du placement : la loi de finance 2018 a adoucit la fiscalité du contrat sur les 8 ans et rend ainsi l’enveloppe liquide pendant toute la durée du placement. Ainsi, pendant la durée du placement jusqu’à 8 ans en cas de retrait la fiscalité sera la « Flat Tax » de 30% sur les intérêts. Puis après 8 ans, la fiscalité se porte à 17,2% jusqu’à 4 600 € d’intérêt pour une personne seule et 9 200 € d’intérêt pour un couple.

Ainsi, vous avez une fiscalité plus avantageuse après 8 ans, mais rien de vous bloque pour racheter de manière partielle ou totale le contrat.
Astuce : après 8 ans, il est judicieux d’effectuer des rachats afin d’éponger le stock d’intérêts et ne pas dépasser la limite de l’abattement fiscal annuel, et pourquoi pas les réinvestir sur le contrat ?
De plus ouvrir une assurance-vie le plus tôt possible permet de prendre date afin de faire courir les 8 ans.