Mise à jour de l’article : 09/07/2025
Le moment tant attendu de la déclaration d’impôts approche à grands pas ! Mais saviez-vous qu’il existe toute une série de crédits d’impôt qui pourraient vous aider à réduire votre fardeau fiscal ? Les meilleurs cabinets de Gestions de Patrimoine vous accompagne dans cette démarche.
Que vous soyez propriétaire occupant, locataire, parent, contribuable actif ou retraité, il existe un crédit d’impôt adapté à votre situation.
Dans cet article, nous allons explorer différents crédits d’impôt disponibles, tels que le crédit d’impôt pour la transition énergétique, le crédit d’impôt pour la garde d’enfants, et bien d’autres encore. Préparez-vous à découvrir comment transformer vos dépenses en opportunités d’économies.
Qu'est ce qu'un crédit d'impôt
Contrairement à la réduction d’impôts qui diminue directement le montant de votre impôt à payer (comme le dispositif fiscal Malraux), le crédit d’impôt est une somme d’argent que l’État vous rembourse directement.
Si le montant du crédit d’impôt est supérieur à l’impôt que vous devez, l’État vous restituera le surplus.
Pour bénéficier d’un crédit d’impôts, il est important de respecter les conditions d’éligibilité et de suivre les démarches administratives spécifiques à chaque type de crédit. Le centre des impôts explique bien les dispositifs, les conditions d’éligibilité et comment réaliser la déclaration.
Les principaux crédits d’impôts disponibles en 2025
Crédit d’impôt pour la transition énergétique (MaPrimeRénov’) : ce qui change en 2025
Depuis 2020, le Crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE) a été remplacé par MaPrimeRénov’, un dispositif unifié ouvert à tous les propriétaires, quels que soient leurs revenus. En 2025, plusieurs nouveautés importantes ont été introduites pour renforcer l’efficacité énergétique des logements et accompagner la transition écologique.
Nouveautés 2025 :
Fin du parcours simplifié pour les rénovations lourdes : les travaux dépassant 15 000 € doivent désormais obligatoirement passer par un Accompagnateur Rénov’ agréé par l’État.
Hausse des plafonds de subvention pour les équipements les plus performants : pompe à chaleur air-eau, chauffe-eau solaire, isolation thermique renforcée.
Exclusion définitive des chaudières à gaz du dispositif, même pour les modèles à très haute performance.
Bonifications supplémentaires pour les rénovations globales permettant d’atteindre une classe énergétique A ou B (selon le DPE).
Aides renforcées pour les copropriétés, avec un soutien ciblé selon les gains de performance énergétique collectifs.
Élargissement des conditions de ressources, avec une actualisation des plafonds pour inclure davantage de ménages intermédiaires.
Travaux éligibles :
Les dépenses prises en compte concernent l’amélioration de la performance énergétique du logement :
Isolation thermique (murs, combles, toiture, planchers)
Remplacement du système de chauffage par un équipement à haute performance énergétique
Installation de ventilation double flux
Chauffe-eau thermodynamique ou solaire
Audit énergétique préalable (obligatoire dans certains cas)
Conditions d’éligibilité :
Logement construit depuis plus de 15 ans (ou 2 ans en cas de remplacement de chaudière au fioul)
Résidence principale uniquement
Travaux réalisés par une entreprise RGE (Reconnu Garant de l’Environnement)
Dépôt de la demande avant le début des travaux
Conservation des devis, factures et attestations d’éligibilité
Montant de l’aide :
Le montant de MaPrimeRénov’ varie en fonction de plusieurs critères : le type de travaux, les revenus du foyer, le gain énergétique estimé, et la localisation du logement. Le cumul avec d’autres aides (CEE, aides locales, TVA réduite) est possible, sous réserve de respecter les plafonds réglementaires.
Pour obtenir une estimation personnalisée et monter votre dossier, rendez-vous sur le site officiel.
Crédit d’impôt pour la garde d’enfants
Le crédit d’impôt pour la garde d’enfants est un avantage fiscal qui permet aux parents de réduire leurs impôts sur le revenu en contrepartie des dépenses engagées pour la garde de leurs enfants.
Ce crédit d’impôt s’adresse à tous les parents qui assument la charge d’un ou plusieurs enfants de moins de 6 ans au 1er janvier de l’année d’imposition.
Il est accessible aux parents qui :
- Exercent une activité professionnelle (salariée, non salariée, artisanale, agricole...).
- Sont au chômage
- Perçoivent des pensions de retraite
- Sont étudiants
Le montant du crédit d’impôt pour la garde d’enfants dépend de plusieurs facteurs :
- L'âge de l'enfant
- Le mode de garde (crèche, assistante maternelle, garde à domicile...)
- Les revenus du foyer fiscal
En règle générale, le crédit d’impôt est de 50% des dépenses engagées pour la garde d’enfants, dans la limite d’un plafond de 2 300€ par enfant et par an.
Ce plafond est porté à 2 600€ par enfant pour les familles modestes.
Certaines dépenses sont exclues du calcul du crédit d’impôt, telles que :
- Les frais de nourriture
- Les aides versées par les organismes sociaux (CAF, CNAF...)
Pour bénéficier du crédit d’impôt pour la garde d’enfants, les parents doivent déclarer les dépenses engagées dans leur déclaration de revenus.
Ils doivent également conserver les justificatifs des dépenses, tels que les factures, les attestations de présence de l’enfant chez la nourrice, etc.
Voici quelques exemples concrets :
- Pour un enfant de 3 ans gardé en crèche pendant 20 heures par semaine, le crédit d'impôt peut atteindre 1 000€ par an.
- Pour un enfant de 4 ans gardé par une assistante maternelle pendant 30 heures par semaine, le crédit d'impôt peut atteindre 1 500€ par an.
Crédit d’impôt pour les dons aux associations
Vous pouvez déduire de vos impôts sur le revenu 66% du montant de vos dons aux associations d’intérêt général. Cela signifie que pour un don de 100€, vous recevrez un crédit d’impôt de 66€, soit une réduction directe de votre impôt à payer.
Le plafond de ce crédit d’impôt est fixé à 20% de votre revenu imposable. En clair, si vous faites des dons pour un montant supérieur à 20% de votre revenu imposable, l’excédent ne sera pas déductible.
Par exemple, si votre revenu imposable est de 30 000€, le plafond de votre crédit d’impôt s’élève à 6 000€ (20% de 30 000€).
Si vous faites un don de 7 000€, vous pourrez déduire 6 000€ de vos impôts et ne pourrez pas bénéficier du crédit d’impôt pour les 1 000€ restants.
Quelles sont les associations éligibles au crédit d’impôt ?
Pour bénéficier du crédit d’impôt, les dons doivent être effectués au profit d’organismes d’intérêt général (associations caritatives, humanitaires, de protection de l’environnement, etc.) qui ont reçu l’agrément de l’administration fiscale.
Vous pouvez trouver la liste des associations éligibles sur le site web des impôts publics.
Comment déclarer vos dons pour bénéficier du crédit d’impôt ?
Pour bénéficier du crédit d’impôt pour les dons aux associations, vous devez déclarer les dons effectués dans votre déclaration de revenus. Vous devez conserver les justificatifs de vos dons, tels que les reçus fiscaux délivrés par les associations. Ces justificatifs doivent être joints à votre déclaration de revenus.
Le crédit d’impôt pour les dons aux associations est un dispositif fiscal incitatif qui encourage la générosité des contribuables. En faisant un don, vous contribuez à soutenir des causes d’intérêt général tout en bénéficiant d’un avantage fiscal non négligeable. N’hésitez pas à vous renseigner auprès des associations que vous souhaitez soutenir pour connaître les modalités de dons et les reçus fiscaux qu’elles délivrent.
En plus du crédit d’impôt, sachez que certains employeurs proposent également de doubler les dons de leurs salariés aux associations Renseignez-vous auprès de votre service des ressources humaines pour savoir si votre entreprise a mis en place ce type de dispositif.
Faire un don est un geste simple qui peut avoir un impact important.
Crédit d’impôt pour les services à la personne
Le crédit d’impôt pour les services à la personne est un avantage fiscal qui vous permet de réduire de 50% vos dépenses engagées pour l’emploi d’un salarié à domicile (ménage, repassage, garde d’enfants, jardinage, cours à domicile, soutien scolaire, aide aux personnes âgées ou handicapées…).
Ce crédit d’impôt s’adresse à tous les contribuables qui assument des charges de famille ou qui ont besoin d’une aide à domicile en raison de leur âge, de leur état de santé ou de leur handicap.
- Être domicilié fiscalement en France
- Les dépenses éligibles doivent avoir lieu l'année d'imposition
- Avoir payé les sommes engagées
- Ne pas avoir été remboursé par un autre organisme (assurance maladie, mutuelle...)
Le montant du crédit d’impôt est plafonné à 12 000€ par foyer fiscal et par an. Ce plafond est porté à 15 000€ pour les familles modestes et à 20 000€ pour les personnes âgées dépendantes ou handicapées.
Certaines dépenses ne sont pas éligibles au crédit d’impôt, telles que les frais de nourriture, les frais de déplacement du salarié à domicile et les travaux de rénovation ou d’entretien de votre logement. Pour bénéficier du crédit d’impôt pour les services à la personne, vous devez déclarer les dépenses engagées dans votre déclaration de revenus.
Vous devez également conserver les justificatifs des dépenses, tels que les factures, les attestations de CESU (Chèque Emploi Service Universel) et les attestations de présence du salarié à domicile.
Le crédit d’impôt pour les services à la personne est un outil précieux qui permet de réduire le coût des services à domicile et de faciliter l’accès à ces services pour un grand nombre de personnes.
Voici quelques exemples concrets :
- Pour un couple qui emploie une aide-ménagère 20 heures par semaine pendant 52 semaines, le crédit d'impôt peut atteindre 5 200€ par an.
- Pour une personne âgée dépendante qui emploie une auxiliaire de vie 30 heures par semaine pendant 52 semaines, le crédit d'impôt peut atteindre 7 800€ par an.
Crédit d’impôt pour l’installation d’une borne électrique
Le crédit d’impôt est ouvert à tous les contribuables personnes physiques domiciliés en France, quel que soit leur niveau de revenus.
Conditions :
- La borne de recharge doit être installée à votre domicile (en maison individuelle ou en copropriété).
- La borne doit être neuve et conforme à la norme NF EN 62196-3.
- Vous devez conserver les factures de l'achat et de la pose de la borne.
Montant du crédit d’impôts :
Le crédit d’impôt est égal à 75 % du montant des dépenses, dans la limite de :
- 300 € par système de charge pour une personne seule ou un couple marié soumis à imposition commune,
- 500 € par système de charge pilotable pour une personne seule ou un couple marié soumis à imposition commune.
Conditions générales pour bénéficier d’un crédit d’impôt
Avant de pouvoir prétendre à un crédit d’impôt, certaines conditions générales s’appliquent, quel que soit le type de dépense engagée (logement, garde d’enfants, services à la personne, dons, etc.). En 2025, ces critères restent essentiels pour éviter tout rejet ou redressement lors de la déclaration de revenus.
Être fiscalement domicilié en France
Le crédit d’impôt est réservé aux personnes physiques domiciliées fiscalement en France au sens de l’article 4 B du Code général des impôts. Si vous résidez à l’étranger, même temporairement, vous n’êtes pas éligible.
Réaliser une dépense éligible et traçable
La dépense ouvrant droit au crédit d’impôt doit répondre à trois critères :
Être éligible selon la réglementation en vigueur,
Être effectivement payée pendant l’année fiscale concernée,
Faire l’objet d’un justificatif clair : facture, attestation, contrat de prestation ou reçu fiscal.
Conserver tous les justificatifs
Même si certains crédits d’impôt ne nécessitent pas de fournir les justificatifs lors de la déclaration, vous devez les conserver pendant au moins trois ans, en cas de contrôle de l’administration fiscale :
Factures avec mentions légales
Attestations RGE ou certificats de conformité
Reçus fiscaux pour les dons
Attestations de l’Urssaf, de la CAF, ou des prestataires de services
Ne pas cumuler plusieurs avantages pour une même dépense
Une même dépense ne peut pas donner lieu à plusieurs avantages fiscaux : crédit d’impôt, réduction d’impôt, déduction forfaitaire ou subvention publique. Vous devez choisir le dispositif le plus avantageux ou appliquer les règles de non-cumul prévues par la loi.
Déclarer correctement les montants dans les cases prévues
Chaque type de crédit d’impôt dispose d’une ou plusieurs cases spécifiques dans la déclaration annuelle de revenus. Une erreur de case ou une omission peut entraîner la perte du crédit d’impôt :
Code 7DB pour les services à la personne
Code 7GA pour la garde d’enfants
Code 7UF pour les dons aux associations, etc.
En cas de doute, il est conseillé de consulter un conseiller fiscal ou un gestionnaire de patrimoine.
Comment déclarer un crédit d’impôt ?
Vous avez engagé des dépenses éligibles à un crédit d’impôt cette année ? Voici les étapes clés pour bien les déclarer :
Rendez-vous dans votre espace particulier sur impots.gouv.fr
Accédez à la déclaration en ligne et ouvrez la section « Charges » ou « Réductions et crédits d’impôt »
Saisissez les montants exacts dans les cases spécifiques (ex. : 7DB, 7GA, 7UD…)
Joignez les justificatifs uniquement si l’administration les demande, mais conservez-les pendant 3 ans
Vérifiez le récapitulatif fiscal avant validation
Exemples concrets de calculs de crédits d’impôts
| Type de dépense | Montant engagé (€) | Taux de crédit d’impôt | Crédit d’impôt obtenu (€) | Plafond applicable |
| Garde d’enfant (2 000 €/an) | 2’000 | 50% | 1’000 | 2’300 / enfant |
| Emploi à domicile (ménage) | 6’000 | 50% | 3’000 | 12’000 / foyer |
| Dons aux associations (1 000 €) | 1’000 | 66% | 660 | 20% du revenu |
| Installation borne électrique (2025) | 400 | 75% | 300 | 300€/borne |
FAQ - Crédit d’impôts : vos questions fréquentes
Tous les propriétaires, qu’ils soient occupants, bailleurs ou copropriétaires, peuvent en bénéficier sous conditions de revenus. Les locataires ne sont pas éligibles directement.
Les travaux d’isolation, de chauffage, de ventilation, d’audit énergétique ou d’installation d’équipements de production d’énergie renouvelable sont éligibles. Les travaux doivent être réalisés par une entreprise RGE.
Oui. La prime est versée après les travaux, sur présentation des factures, sauf si vous bénéficiez d’un acompte (dans certaines situations, comme le recours à un mandataire administratif).
Oui. Elle peut se cumuler avec les certificats d’économies d’énergie (CEE), les aides des collectivités locales ou encore l’éco-prêt à taux zéro, dans la limite du coût total des travaux.
La demande se fait en ligne sur le site officiel : www.maprimerenov.gouv.fr, en créant un compte et en déposant votre dossier avec devis, justificatifs de revenus et pièces du logement.
