Réduire ses impôts : solutions patrimoniales efficaces

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Comprendre le calcul de l’impôt sur le revenu en France ?

En France, le calcul de l’impôt sur le revenu s’effectue en fonction d’un barème progressif fixé par tranche de revenus. Ainsi, pour deux parts et plus, le barème est celui indiqué ci-dessous :

Barème de l’impôt 2024 sur les revenus 2023 :

Fraction du revenu imposable (pour deux parts)	Taux d'imposition à appliquer sur la tranche)	Fraction du revenu imposable (pour deux parts)
jusqu'à 22 588 €	0%	jusqu'à 22 588 €
De 22 588 € à 57 594 €	11%	De 22 588 € à 57 594 €
DE 57 594 € à 164 682 €	30%	DE 57 594 € à 164 682 €
De 164 682 € à 354 212 €	41%	De 164 682 € à 354 212 €
Supérieur 354 212 €	45%	Supérieur 354 212 €

Le cabinet Leduc & Associés est spécialisé depuis plus de 10 ans dans l’optimisation fiscale et la gestion de patrimoine des particuliers et chefs d’entreprise

Comment réduire ses impôts : deux approches complémentaires ?

Vous pouvez réduire votre impôt sur le revenu via deux mécanismes principaux : la réduction d’impôt et la déduction fiscale. Ces dispositifs peuvent être combinés pour optimiser votre fiscalité selon votre profil.

La réduction d’impôts

Dans ce cas, une somme sera déduite de votre montant d’impôt.

Le taux sera fixe et égal pour chaque contribuable. À titre d’exemple, un investissement dans un Groupe Forestier d’Investissement (GFI) donne droit (après validation dans la loi de finance chaque année) à une réduction d’impôts.

Si vous avez investi 20 000 € en GFI, vous pouvez réduire de 18 % soit 3 600 € votre impôt sur le revenu de l’année de l’investissement.

Cas du plafonnement des niches fiscales : certains des avantages fiscaux dont vous bénéficiez chaque année pour le calcul de l’impôt sur le revenu sont plafonnés dans la limite d’un plafond global. Il s’agit du plafonnement global des avantages fiscaux.

Le plafonnement des niches fiscales

Le premier de 10 000 € qui concerne la majorité des réductions d’impôts. Il s’agit :

Du crédit d’impôt des frais de garde des jeunes enfants.
Du crédit d’impôt emploi d’un salarié à domicile.
De la réduction d’impôt investissement locatif intermédiaire (immobilier neuf).
La réduction d’impôts des investissements en GFI. Si la réduction d’impôt dépasse les 10 000 €, le surplus sera décalé l’année suivante et pas perdu.

Le deuxième plafond est de 18 000 €.

Certains avantages fiscaux permettent donc de bénéficier d’une déduction complémentaire de 8 000 € au plafond de droit commun de 10 000 €.

Cela concerne des investissements réalisés en outre-mer ou d’une société de financement d’œuvre cinéma (Sofica).

Certains dispositifs sont exclus du champ d’application du plafonnement.

C’est le cas du dispositif d’investissement dans l’ancien rénové en cœur de centre-ville « Malraux », qui est un système de réduction d’impôts n’entre pas dans le plafonnement des niches fiscales.

Déduction fiscale

La déduction d’impôt est un avantage fiscal qui permet de venir baisser certaines sommes de vos revenus.

Ainsi, contrairement au mécanisme de réduction d’impôts qui touche les contribuables de manières identiques, la déduction d’impôts touche la tranche marginale du contribuable et aura un impact fiscal différent selon votre tranche marginale d’imposition.

Bon à savoir : tous les contribuables peuvent bénéficier de réductions ou déductions, mais leur impact dépend fortement de votre taux marginal d’imposition (TMI). Plus celui-ci est élevé, plus les économies potentielles sont importantes.

C’est pourquoi les contribuables fortement imposés (TMI à 41% et 45%) recherchent principalement ce type de dispositif.

Voici les dispositifs de déductions d’impôts les plus pertinents :

Les produits couramment utilisé pour la déduction de revenus sont le Plan Épargne Retraite (PER), l’investissement en monument historique ou encore le déficit foncier.

Les deux mécanismes de réduction et de déduction d’impôts sont cumulables.

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Quelle stratégie patrimoniale pour réduire ses impôts ?

Pour réduire ses impôts efficacement, chaque solution d’investissement doit être alignée avec un objectif patrimonial précis : durée d’investissement, liquidité, complément de revenus à moyen ou long terme, transmission de l’actif à terme.

Réduire ses impôts efficacement nécessite une stratégie fiscale sur mesure, tenant compte de votre niveau d’imposition, de vos objectifs patrimoniaux et de votre horizon d’investissement.

Chez Cabinet Leduc & Associés, nous analysons votre situation personnelle et vous accompagnons dans le choix des dispositifs les plus adaptés, pour allier optimisation fiscale et création de valeur.

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